對于經(jīng)營多年的企業(yè)來說，尤其是市場中廣大中小企業(yè)來說，其在經(jīng)營期間難免會積累下一堆舊賬、亂賬。因此，為確保企業(yè)財稅安全，準備把握企業(yè)真實賬務(wù)狀況，這些企業(yè)就需及時進行亂賬梳理。那么，企業(yè)亂賬梳理具體應該怎么做？接下來，本文將帶您對此進行詳細了解！

一般來說，企業(yè)進行亂賬梳理，大致按照如下流程來進行：

1、盤點出納庫存現(xiàn)金。與出納一同盤點庫存現(xiàn)金數(shù)量，并與賬上進行核對，如發(fā)現(xiàn)不一致，應查明原因，并進行賬務(wù)調(diào)節(jié)處理。如一致，則在清查之后填寫“現(xiàn)金盤點報告表”，作為原始憑證調(diào)節(jié)現(xiàn)金日記賬的賬面記錄。

2、核對開戶銀行存款。讓出納把所有開戶銀行的對賬單打印出來，一個賬戶一個賬戶地進行核對，若與賬上不一致，應找出原因，并將每個賬戶通過銀行存款余額調(diào)節(jié)表把銀行賬與銀行對賬單調(diào)整成一致。

3、盤點倉庫存貨。組織財務(wù)與倉庫人員對公司所有存貨進行大盤點，將盤點的存貨數(shù)據(jù)與存貨明細賬進行核對，確保每個存貨的賬實相符，若存在不符的，要查明原因，并進行調(diào)整成賬實一致。

4、盤點公司固定資產(chǎn)。與設(shè)備管理人員一同對公司固定資產(chǎn)進行盤點核賬，核對賬上是否與實際固定資產(chǎn)一致。

5、與客戶核對應收賬款。主要核對銷售合同、報價單、送貨單等單據(jù)。制作每個客戶應收賬款對賬單，先交銷售人員核對，再由銷售人員將對賬單發(fā)給客戶進行核對，對方核實后，蓋章標示相符，并退回。如果不一致，應編制“往來款項清查表”說明情況，注明相符不相符的款項，將應收賬款進行調(diào)整保持與客戶一致。

6、與供應商核對應付賬款。核對時主要核對合同、入庫單等單據(jù)。要求供應商制作每個供應商的應付賬款對賬單，先發(fā)給采購員進行核對，采購員核對完后，交由財務(wù)人員進行核對，蓋章標示相符，并退回。如發(fā)現(xiàn)不一致，要查明原因，應編制“往來款項清查表”說明情況，注明相符不相符的款項，進行賬務(wù)處理。

7、核查國稅、地稅納稅申報情況。查閱國稅、地稅納稅申報系統(tǒng)報稅情況，熟識各系統(tǒng)的情況，核對賬上相關(guān)涉稅數(shù)據(jù)是否與納稅申報系統(tǒng)的數(shù)據(jù)一致，如不一致，應查明原因，并進行調(diào)整。

8、收集各種單據(jù)。銀行流水單據(jù)、倉庫入庫與出庫單據(jù)、生產(chǎn)領(lǐng)料單據(jù)、銷售送貨單據(jù)、合同、各種報表等財務(wù)建賬做賬需用到的單證。

9、建賬或賬務(wù)處理。以上單據(jù)準備好后，對于原來無賬的，可以準備建賬，對于原來有賬的，要根據(jù)實際情況進行賬務(wù)處理。

至此，企業(yè)亂賬梳理工作基本完成！